確定申告のシーズンです。
海外FXで稼いだ場合、確定申告をする必要があります。
国内FXと違い、海外FXは脱税してもばれないのでは？
と考える人もいるかと思うのでまとめていきます。
もくじ
海外FXの税金と確定申告
当然のことですが、日本に在住している限り、海外FX業者を利用しようが税金を納める義務は発生します。
海外FXで稼いだ利益は、税区分としては雑所得にあたり、総合課税の対象になります。
総合課税というのは、サラリーマンの人なら給与所得などと足され、合計した額が累進課税になるということです。
株や国内FXはどんなに稼いでも20％までしか税金を引かれませんが、海外FXは総合課税なので稼げば稼ぐほど納めるべき税金が大きくなります。
これは、海外FXをするにあたりデメリットになりますが、まあ稼げるようになったあとの話です。
海外FXで脱税が可能なのではと感じる理由
国内FX業者においては、年間の損益証明書を顧客と同時に税務署にも送っています。
そのため、税務署は納税すべき人がきちんと納税しているかどうかを確認しやすい環境になっているといえます。
一方、海外FX業者は金融庁の監督外ですので税務署に年間の損益証明書を送る義務はありません。
また、顧客データも開示する義務もないので「海外FXで稼いだ利益も黙っていればばれないのではないか」と国内FXに比べ感じやすいといえます。
海外FX業者がタックスヘイブン（租税回避地）といわれるケイマン諸島やヴァージン諸島に所在を置いている場合が多いのも、脱税が可能なようなイメージをわかせやすい要因のひとつかもしれません。
海外FXの利益はどうやって税務署に把握されるのか
前述のとおり、海外FX業者は金融庁の監督外なので年間損益書や顧客データを開示する義務はありません。
ですが、日本の国税局の要請により海外FX業者が任意で開示することはあり得るといえます。
ここら辺は海外FX業者にもよるでしょうし、私も内部の人間ではないのでは正確にはわかりませんがその可能性はあるということです。
また、海外FX業者を利用するということは、クレジットカードでの入金や国内の銀行に海外送金で出金等、金融機関を介して自己の資金を動かしています。
金融機関を介して資金を動かしているということは、税務署が資金の流れを追えるということです。
一例としては、海外送金で100万を超える額を出金すると銀行から税務署に報告するようなシステムになっています。
海外FXの利益が税務署に把握されない方法の考察
あくまで、納税はすべきというスタンスですが、どうしたら海外FXの利益がばれないかを考えたいと思います。
税務署の要請があっても顧客の情報を開示しない海外FX業者という前提で話を進めます。
結局、自己資金の入出金が海外FX業者と紐づいてしまうと税務署にはばれます。
そのため、海外FX業者と金融機関が直接つながらない方法を考える必要があります。
過去にはNETELLER（ネッテラー）という業者を利用した入出金がどの海外FX業者でも利用できました。
入金） 海外FX業者 ← NETELLER ← 国内の銀行
出金） 海外FX業者 → NETELLER → 国内の銀行への送金、ATMでの出金
このNETELLERを利用すると海外FX業者と国内の銀行が直接つながらないため脱税しやすいと考えられていました。
このNETELLER、銀行に送金せずともNETELLERの発行したカードでATMからお金を引き出せましたし。
ですが、現在ネッテラーは日本でのサービスを行っておらず、このような手段はとれません。
現状でネッテラーに近い存在なのはmybitwalletという個人送金を取り扱っている業者ですが、NETELLERと違ってATMでは出金はできないので、資金の流れを税務署が追おうと思えば追えるのではないかと思います。
（i-accountというNETELLERに似た業者もありますが、評判が悪すぎるので利用しないことをおオススメします。）
結論としては、海外FX業者と国内の銀行との間に別の業者を挟んで資金の流れをわかりにくくすれば税務署にばれない可能性があるという話になります。
脱税がばれるとどうなるか
安易に脱税をしてしまうと、どういう目にあうのかも記しておきます。
脱税がばれると、通常収める税金に加え、無申告課税（15％）が課されます。
隠ぺい工作など悪質なことをしていた場合にはさらに重加算税（35％）も追加で課されます。
それよりも悪質だった場合、最悪逮捕される可能性もあります。
脱税は犯罪行為であるということを軽く考えてはいけません。
海外FXの利益の税金を納付すべきか
脱税によるリスクとリターンを考えたときに、リターンの方が大きいと考えるような方はトレードもきっと上手ではないでしょう。
脱税のやり方に頭を悩ますくらいなら、どうやったらトレードで稼げるかを考えた方がよほど有意義だと考えます。
結局、言いたいことは「納税はしときましょう」ということになります。
本日のまとめ
海外FXの利益の脱税についてのまとめでした。
海外FXの利益について脱税できる可能性はありますが、全くオススメしません。
脱税の方法を考えるよりは、トレードで稼ぐ方法を考えましょう。
